Jakie przeslanki muszą być spelnione do ogloszenia upadłości spółki?

Upadłość spółki jest jednym z najczęstszych kroków, które podejmują przedsiębiorcy, którzy znajdują się w trudnej sytuacji finansowej. Procedura ta wymaga jednak przestrzegania wielu wytycznych oraz spełnienia określonych przesłanek, aby mogła być skutecznie przeprowadzona. Warto więc bliżej przyjrzeć się temu zagadnieniu i zastanowić się, jakie kryteria muszą być spełnione, aby ogłosić upadłość spółki.

Spis Treści

• 1. Wstęp – Czym jest upadłość spółki?
• 2. Przesłanki ogłoszenia upadłości – Podstawowe informacje.
• 3. Brak płynności finansowej – Główna przyczyna upadłości.
• 4. Wskaźniki upadłościowe – Jak je rozpoznać i zinterpretować?
• 5. Zmniejszenie aktywów spółki – Bezpośredni sygnał kryzysu.
• 6. Przeterminowanie zobowiązań – Skuteczny sygnał alarmowy dla firmy.
• 7. Zaległości w płatnościach – Negatywny wpływ na kondycję finansową spółki.
• 8. Brak rentowności – Czy niedobry biznes plan jest przyczyną ogłoszenia upadłości?
• 9. Śmierć właściciela – Jak to wpływa na upadłość spółki?
• 10. Bankructwo a restrukturyzacja – Co wybrać?
• 11. Przykłady upadłości spółek – Czego można się nauczyć z nich?
• 12. Planowanie postępowania upadłościowego – Ważna strategia dla przetrwania na rynku.
• 13. Postępowanie upadłościowe – Jak przebiega proces?
• 14. Kiedy warto ogłosić upadłość – Jakie korzyści można osiągnąć z ogłoszenia upadłości?
• 15. Podsumowanie – Jak uniknąć upadłości, czyli wnioski z artykułu.
• Pytania i Odpowiedzi

1. Wstęp – Czym jest upadłość spółki?

Upadłość spółki to sytuacja, w której firma jest niezdolna do spłacenia swoich długów. Jest to stan kryzysowy, w którym przedsiębiorstwo przestaje działać i jest rozwiązywane przez sąd. Warto podkreślić, że upadłość jest procesem prawa handlowego, a jej celem jest w pierwszej kolejności zaspokojenie wierzycieli, a dopiero potem rozwiązanie spółki.

Przyczyny upadku spółki mogą być różne. Mogą wynikać z wewnętrznych czynników, jak nieefektywne zarządzanie, zły dobór strategii biznesowej czy błędy kadrowe. Powodem mogą także być czynniki zewnętrzne, takie jak zmiany na rynku czy niekorzystne regulacje prawne. Bez względu na przyczynę, upadłość spółki wiąże się z negatywnymi konsekwencjami dla jej właścicieli, pracowników i wierzycieli.

• Przebieg postępowania upadłościowego:
• Zgłoszenie wniosku o upadłość przez wierzyciela lub samą spółkę,
• Wybór i powołanie syndyka (osoby zarządzającej mieniem upadłej spółki) przez sąd,
• Zdobycie przez syndyka wiedzy o majątku spółki i zaspokojenie wierzycieli,
• Zatwierdzenie przez sąd układu z wierzycielami lub ogłoszenie upadłości likwidacyjnej,
• Rozwiązanie spółki przez sąd i wykreślenie jej z rejestru przedsiębiorców.

2. Przesłanki ogłoszenia upadłości – Podstawowe informacje

3. Brak płynności finansowej – Główna przyczyna upadłości

Dziś chciałabym poruszyć bardzo ważny temat, który dotyka wielu przedsiębiorców. Mianowicie, brak płynności finansowej jest jedną z głównych przyczyn upadłości firm. W jaki sposób brak środków wpływa na przedsiębiorstwo?

• trudności w spłacie bieżących zobowiązań,
• brak możliwości rozwoju i inwestycji,
• problemy z obsługą pensji dla pracowników,
• ograniczenie zasięgu działalności i utrata pozycji na rynku,
• problem z pozyskaniem nowych klientów i utratą dotychczasowych.

Wszystkie te aspekty mają negatywny wpływ na funkcjonowanie firmy i z biegiem czasu mogą doprowadzić do jej upadku. Dlatego warto już na etapie planowania działalności zwracać szczególną uwagę na kwestie finansowe i regularnie kontrolować swoją płynność finansową.

• monitoruj bieżący bilans finansowy,
• planuj wydatki i inwestycje zgodnie z możliwościami finansowymi,
• regularnie dokonuj analizy kosztów działań marketingowych,
• nie dopuszczaj do nagromadzenia zobowiązań,
• dbaj o dobre relacje ze swoimi partnerami biznesowymi i dostawcami.

Prawidłowe zarządzanie finansami jest kluczem do sukcesu przedsiębiorstwa. Nie pozwalaj, aby brak płynności finansowej stał się Twoim koszmarem i bądź na bieżąco z sytuacją finansową swojej firmy.

4. Wskaźniki upadłościowe – Jak je rozpoznać i zinterpretować?

Wskaźniki upadłościowe to narzędzia, które pomagają ocenić sytuację finansową danej firmy. Analiza tych wskaźników umożliwia wczesne wykrycie problemów, a tym samym podjęcie działań na rzecz ratowania przedsiębiorstwa przed bankructwem. Niżej przedstawiamy najważniejsze wskaźniki upadłościowe i sposoby ich interpretacji:

• Wskaźnik płynności bieżącej – służy do oceny zdolności firmy do płacenia bieżących zobowiązań. Wskaźnik ten powinien mieścić się w granicach 1,5-2, co oznacza, że firma ma środki na spłatę zaległych i właśnie powstałych zobowiązań.
• Wskaźnik zadłużenia – pokazuje, jak dużo finansowania z zewnątrz korzysta przedsiębiorstwo. Powinien mieścić się w granicach 0,5-1,5. Wartości powyżej 2 oznaczają, że firma ma duże problemy z zaspokojeniem bieżących zobowiązań.
• Wskaźnik rotacji należności – pokazuje, w jakim tempie firma spłaca swoje zobowiązania. Najlepszy wynik to wskaźnik wynoszący 1, co oznacza, że środki na spłatę zobowiązań są gromadzone dokładnie w takiej samej kolejności, jakie są one płatne.

Inne wskaźniki upadłościowe, które warto znać, to: wskaźnik rotacji zapasów, wskaźnik pokrycia odsetek, wskaźnik zysku netto do przychodów, wskaźnik płynności finansowej czy wskaźnik rentowności sprzedaży. Z ich pomocą można w sposób zdecydowany ocenić, czy firma znajduje się na granicy upadłości, czy też niezbędne są interwencje takie jak reorganizacja czy restrukturyzacja.

5. Zmniejszenie aktywów spółki – Bezpośredni sygnał kryzysu

Zmniejszenie aktywów spółki może być widoczne, gdy spółka sprzedaje swoje nieruchomości lub sprzęt, który jest wykorzystywany do prowadzenia biznesu. W tym przypadku, zmniejszenie aktywów oznacza, że spółka ma mniej rzeczy, które mogą być sprzedane, a co za tym idzie, mniej pieniędzy, które mogą być pozyskane przez spółkę. Jest to bezpośredni sygnał kryzysu, ponieważ spółka może być zmuszona do sprzedaży swoich aktywów, aby zaspokoić swoje zobowiązania finansowe.

Zmniejszenie aktywów spółki może również wpłynąć na wartość spółki, co prowadzi do spadku wartości jej udziałów. Spadek wartości udziałów może oznaczać, że inwestorzy tracą zaufanie do spółki, co może wpłynąć na jej zdolność do pozyskiwania kapitału w przyszłości. Zmniejszenie aktywów spółki może również oznaczać, że spółka nie jest w stanie utrzymać swojego wzrostu biznesu i może się zatrzymać lub wręcz zbankrutować.

• Wniosek:
• Zmniejszenie aktywów spółki może być sygnałem kryzysu i może wpłynąć na jej zdolność do pozyskiwania kapitału w przyszłości.

6. Przeterminowanie zobowiązań – Skuteczny sygnał alarmowy dla firmy

Zaległe płatności to problem, z którym boryka się wiele przedsiębiorstw. Przede wszystkim wpływa na zdolność finansową firmy i naraża ją na poważne ryzyko utraty zaufania klientów i kontrahentów. Właśnie dlatego przeterminowanie zobowiązań można uznać za jeden z najważniejszych sygnałów alarmowych, które każda firma powinna wziąć na poważnie.

Mają Państwo w swoim portfolio Kontrahenta, u którego nieuregulowana faktura przekracza już kilka miesięcy? Warto podjąć szybkie działania, by zminimalizować ryzyko i zapewnić sobie płynność finansową. Na czym polega skuteczna polityka windykacyjna i jakie korzyści przynosi? Oto kilka istotnych kwestii, które warto znać:

• zachowanie pozytywnego wizerunku firmy w oczach Kontrahentów,
• poprawienie sytuacji finansowej firmy poprzez zwiększenie wpływów,
• skrócenie czasu przeterminowania płatności,
• zmniejszenie kosztów wynikających z braku płynności,

W przypadku przeterminowanej płatności warto skorzystać z pomocy profesjonalnej firmy zajmującej się windykacją. Doświadczony zespół nie tylko zminimalizuje koszty związane z procesem, ale przede wszystkim przyczyni się do ochrony intencji marki, wyznaczając jednocześnie jasne zasady postępowania.

7. Zaległości w płatnościach – Negatywny wpływ na kondycję finansową spółki

8. Brak rentowności – Czy niedobry biznes plan jest przyczyną ogłoszenia upadłości?

Nie można zaprzeczyć, że jedną z najważniejszych rzeczy dla każdej firmy jest rentowność. Jeśli firma nie przynosi zysków, może to prowadzić do problemów finansowych i może spowodować ogłoszenie upadłości. Jedną z przyczyn braku rentowności może być niedobry biznes plan.

Niedobry biznes plan może przyczynić się do braku rentowności w kilku sposobach. Po pierwsze, jeśli firma nie ma jasno zdefiniowanego celu i strategii, może to prowadzić do braku skoordynowanych działań wewnętrznych, co z kolei może prowadzić do braku efektywności i strat finansowych. Po drugie, niedobry biznes plan może prowadzić do błędów w ocenie rynku i konkurencji, co z kolei może prowadzić do nieprzewidzianych kosztów i braku rentowności.

9. Śmierć właściciela – Jak to wpływa na upadłość spółki?

Każdej spółki zdarzają się trudne sytuacje, które wymagają podjęcia odpowiednich kroków. Jednym z takich wypadków jest śmierć właściciela spółki. Wiele firm nie zdaje sobie sprawy z tego, jak dużo może to wpłynąć na ich funkcjonowanie. W tym tekście omówimy, jak śmierć właściciela wpływa na upadłość spółki i co można zrobić, aby jej uniknąć.

• Brak jasno określonego planu sukcesji.
• Nieznajomość stanu prawnego spółki po śmierci właściciela.
• Brak kontroli nad finansami spółki.

Warto pamiętać, że zgodnie z polskim kodeksem cywilnym właściciel spółki nie jest nierozerwalnie związany z nią przez cały czas jej funkcjonowania. W przypadku śmierci właściciela istnieje ryzyko utraty kluczowych elementów, w tym przyjaciół biznesowych, umów z dostawcami i klientami. Właściciele firm powinni pomyśleć o planie sukcesji i systematycznie go aktualizować, aby zapewnić kontynuację działalności w przypadku nagłych wypadków lub innych trudnych sytuacji.

Śmierć właściciela może wpłynąć na wiele aspektów funkcjonowania spółki, w tym finansów, decyzji strategicznych i procesów zarządzania. Dlatego zachęcamy wszystkich właścicieli firm do przygotowania planu sukcesji i regularnego monitorowania bieżącej sytuacji finansowej spółki. To pozwoli na uniknięcie niepotrzebnych problemów i zabezpieczy interesy wszystkich zainteresowanych stron.

10. Bankructwo a restrukturyzacja – Co wybrać?

Często przedsiębiorcy, którzy znajdują się w trudnej sytuacji finansowej, muszą podjąć decyzję o wyborze między bankructwem a restrukturyzacją swojej firmy. Zarówno jedna, jak i druga opcja mają swoje wady i zalety, dlatego ważne jest, aby przed podjęciem decyzji dokładnie przeanalizować sytuację i skonsultować się z ekspertami z dziedziny finansów oraz prawa. Poniżej przedstawiamy kilka kwestii, na które warto zwrócić uwagę przy wyborze między bankructwem a restrukturyzacją.

Restrukturyzacja:

• Jest to proces, który ma na celu poprawę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i jego dalsze funkcjonowanie;
• Może polegać na zmianie struktury organizacyjnej firmy, zmniejszeniu kosztów, pozyskaniu nowych inwestorów;
• Jeśli proces restrukturyzacji będzie skuteczny, firma może uniknąć bankructwa i nadal działać na rynku;
• Restrukturyzacja wymaga czasu i wysiłku, a jej skuteczność zależy od indywidualnej sytuacji przedsiębiorstwa.

Bankructwo:

• Jest to stan, w którym przedsiębiorstwo nie ma możliwości spłaty swoich zobowiązań;
• Może prowadzić do całkowitego zamknięcia firmy;
• Często wiąże się z negatywnymi skutkami dla właścicieli firmy, takimi jak utrata majątku czy ryzyko unieważnienia umów;
• Jednocześnie może być szansą na rozpoczęcie od nowa i wyciągnięcie wniosków z popełnionych w przeszłości błędów.

11. Przykłady upadłości spółek – Czego można się nauczyć z nich?

Wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, że przedsiębiorstwo może szybko upaść, zwłaszcza na początku działalności. Dlatego warto poznać przykłady upadłości innych firm i wyciągnąć wnioski. W poniższym artykule przedstawiam kilka takich przypadków oraz lekcje, jakie warto wziąć z nich do serca.

Poznaj przypadki upadłości spółek oraz lekcje dla przedsiębiorców:

• Forever 21: Można powiedzieć, że ta popularna marka ubrań stała się ofiarą cyfrowych przekształceń, które fundamentalnie zmieniły społeczeństwo i sposób, w jaki kupujemy artykuły konsumpcyjne. Wzrost e-handlu doprowadził do tego, że niektórzy klienci zaczęli unikać centrów handlowych. Konkurujące z nim marki, jak Zara i H&M, znacznie lepiej poradziły sobie z tym wyzwaniem dzięki elastyczności i szybkości w świecie mody.
• Kodak: Kodak ignorował rozwijającą się technologię cyfrową i bez żadnego celowego działania, w ciągu kilku lat składającego się z pułapki zaczynał przegrywać na wszystkich frontach. Kodak skupił się na zachowaniu swojej pozycji na ekwipunku fotograficznym, pomijając trendy wśród konsumentów. Jego konkurenci, a w szczególności Sony, doskonale wykorzystali ten trend i zapewniają świetne aparaty cyfrowe, telewizory i komputery.

Czego można się nauczyć z tych przykładów? Przede wszystkim trzeba pamiętać, że konsumenci stanowią kluczowy element każdej branży, a trendy rynkowe mogą się zmienić w mgnieniu oka. W tym celu przedsiębiorcy powinni skupić się na elastyczności, szybkości i innowacyjności. Trzeba także upewnić się, że nie zostanie pominięty żaden rozwijający się trend lub technologia, ponieważ nie wykorzystanie przyszłych możliwości może doprowadzić do bankructwa.

12. Planowanie postępowania upadłościowego – Ważna strategia dla przetrwania na rynku

Majątkowe problemy wielu przedsiębiorstw często prowadzą do postępowań upadłościowych. Planowanie takiego postępowania jest kluczowe dla przetrwania na rynku. Firmy, które podejmą odpowiednie kroki na etapie planowania, będą miały większe szanse na utrzymanie się na rynku i ostatecznie odzyskanie swojej stabilności finansowej.

Podczas planowania postępowania upadłościowego, należy skupić się na kilku kluczowych działaniach. Po pierwsze, ważne jest, aby dostarczyć pełną dokumentację odnoszącą się do kondycji finansowej firmy. Takie dokumenty jak bilanse, zyski i straty, oraz wyceny majątków, często stanowią kluczowe dowody w postępowaniu upadłościowym. Po drugie, przedsiębiorcy powinni uważnie analizować swoje oczekiwania i cele. Planując swoje działania w ramach postępowania upadłościowego, przedsiębiorcy powinni wyznaczyć krótkoterminowe i długoterminowe cele oraz środki na wdrożenie tych celów. Ostatecznie, dobrze przemyślana strategia postępowania upadłościowego powinna obejmować przemyślane i skutecznie wykonywane kroki dotyczące negocjacji z wierzycielami, w celu uzyskania przyspieszonej pomocy finansowej oraz szansy na odbudowę finansową firmy.

• tekst
• tekst
• tekst

Podsumowując, planowanie postępowania upadłościowego jest krokiem kluczowym dla postępujących przedsiębiorstw, które chcą zachować swoją stabilność finansową. Działania takie jak dostarczenie pełnej dokumentacji, uważna analiza celów i oczekiwań, oraz strategia negocjacji z wierzycielami, mogą zdecydowanie pomóc przedsiębiorcom w przetrwaniu na rynku oraz odzyskaniu stabilności finansowej swojej firmy.

13. Postępowanie upadłościowe – Jak przebiega proces?

Proces upadłościowy jest jednym z najważniejszych etapów w życiu finansowym każdej firmy. Jest to formalne postępowanie, które poprzedza wyłączenie spółki z rejestru przedsiębiorców. Poniżej przedstawiamy etapy procesu upadłościowego.

1. Złożenie wniosku o upadłość – to pierwszy krok na drodze do upadłości. Wniosek może złożyć zarówno przedsiębiorca, jak i jego wierzyciele. W przypadku przedsiębiorcy, wniosek może złożyć zarówno sam przedsiębiorca, jak i jego upoważniony przedstawiciel.
2. Wyłonienie sędziego-komisarza – sędzia-komisarz to osoba, której zadaniem jest nadzorowanie procesu upadłościowego oraz zajmowanie się sprawami związanymi z majątkiem przedsiębiorstwa. Sędzia-komisarz zostaje wyznaczony na podstawie wniosku zgłoszonego przez jedną z naczelnych osób postępowania upadłościowego.
3. Ogłoszenie upadłości – po złożeniu wniosku o upadłość i wyłonieniu sędziego-komisarza, następnym krokiem jest ogłoszenie upadłości w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. To ważna decyzja, ponieważ od tej chwili przedsiębiorstwo przestaje funkcjonować.

Na każdym etapie procesu upadłościowego przedsiębiorcy mogą potrzebować wsparcia. Warto rozważyć skorzystanie z usług doradczych lub zatrudnienie prawnika specjalizującego się w postępowaniach upadłościowych. Dzięki tym działaniom na pewno łatwiej i skuteczniej przeprowadzi się ten trudny czas dla przedsiębiorstwa.

14. Kiedy warto ogłosić upadłość – Jakie korzyści można osiągnąć z ogłoszenia upadłości?

Ogłoszenie upadłości może pomóc w uzyskaniu korzyści finansowych w trudnej sytuacji. Oto kilka czynników, które warto wziąć pod uwagę, aby osiągnąć pozytywne wyniki upadłości.

• Układ z wierzycielami: Ogłoszenie upadłości może pomóc w uzyskaniu układu z wierzycielami, który umożliwi spłatę długu w sposób dogodny dla dłużnika. Układ ten może obejmować zmniejszenie kwoty zadłużenia, przedłużenie terminu spłaty lub ustalenie ratalnych spłat.
• Udzielenie ochrony przed wierzycielami: Po ogłoszeniu upadłości, dłużnik automatycznie otrzymuje ochronę przed wierzycielami. Oznacza to, że wierzyciele nie mogą już dochodzić swoich wierzytelności poprzez egzekucję komorniczą lub blokadę rachunków bankowych.
• Zwolnienie z długu: Upadłość może prowadzić do zwolnienia dłużnika z części lub całości zadłużenia, w zależności od rodzaju upadłości (osobistej lub likwidacyjnej) oraz od decyzji sądu. Oznacza to, że dłużnik odzyskuje swój kapitał i może zacząć od nowa bez obciążającego długu.

Podsumowanie: Ogłoszenie upadłości jest zdecydowanie ciężką decyzją, ale w niektórych sytuacjach może być jedyne rozwiązanie dla dłużnika. Warto wiedzieć, że upadłość może przynieść korzyści finansowe, takie jak układ z wierzycielami, ochrona przed wierzycielami i zwolnienie z długu. Przed podjęciem decyzji o upadłości warto szukać fachowej pomocy i porad prawnych.

15. Podsumowanie – Jak uniknąć upadłości, czyli wnioski z artykułu

W dzisiejszych czasach wiele firm boryka się z problemem upadłości. Tempo życia i rynek ciągle się zmieniają, a co za tym idzie – trzeba być dość zwinny i zawsze na bieżąco, aby osiągnąć sukces w interesach. Powyższy artykuł miał na celu zwrócenie uwagi na najważniejsze kwestie, które należy wziąć pod uwagę, aby uniknąć porażek i bankructw w biznesie.

• Pracuj nad swoją wiedzą i umiejętnościami
• Korzystaj ze współczesnych narzędzi technologicznych
• Bądź w stałej komunikacji z klientami i pracownikami
• Sporządzaj i realizuj długoterminowe plany biznesowe

Podsumowując, aby uniknąć upadłości, należy być elastycznym i podejmować szybkie decyzje, które zwiększą szanse na sukces w interesach. Oczywiście, nikt nie jest w stanie uniknąć porażek w 100%, ale posiadając wystarczającą wiedzę i dostępną technologię, można usprawnić swoją firmę, zwiększyć jej zyski i przetrwać na rynku przez długie lata.

Pytania i Odpowiedzi

Q: Jakie przesłanki muszą być spełnione do ogłoszenia upadłości spółki?
A: Zgodnie z polskim kodeksem cywilnym, spółka może ogłosić upadłość, jeśli:
– jest niewypłacalna,
– zalega z płatnościami wobec wierzycieli przez ponad trzy miesiące,
– jej długi przekraczają wartość aktywów,
– została pozbawiona zdolności do prowadzenia działalności biznesowej.

Q: Jakie dokumenty są potrzebne do ogłoszenia upadłości spółki?
A: Aby ogłosić upadłość spółki, należy złożyć wniosek do sądu. Wniosek taki powinien zawierać m.in.:
– opis sytuacji finansowej spółki,
– spis wierzycieli,
– wykaz majątku spółki,
– plan spłaty wierzycieli.

Q: W jaki sposób ogłoszenie upadłości wpłynie na dalsze funkcjonowanie spółki?
A: Po ogłoszeniu upadłości, sąd powołuje syndyka, który przejmuje zarządzanie majątkiem spółki i podejmuje działania zmierzające do zaspokojenia wierzycieli. Spółka traci prawo do prowadzenia działalności gospodarczej, a jej funkcjonowanie zależy od dalszych działań syndyka.

Q: Czy upadłość spółki jest równoznaczna z jej likwidacją?
A: Upadłość spółki nie oznacza automatycznej likwidacji. Sąd może zdecydować o zawieszeniu postępowania upadłościowego, jeśli spółka zdoła odzyskać zdolność do prowadzenia działalności gospodarczej i zrealizować plan spłaty wierzycieli. Jednakże, gdy spółka zakończy postępowanie upadłościowe bez wyjścia z kryzysu, najczęściej następuje rozwiązanie spółki i jej likwidacja.

Q: Czy ogłoszenie upadłości spółki może wpłynąć na wierzycieli?
A: Tak, ogłoszenie upadłości spółki może wpłynąć na wierzycieli, ponieważ sąd powołuje syndyka, który prowadzi postępowanie upadłościowe i podejmuje decyzje dotyczące zaspokojenia wierzycieli. Wierzyciele mają prawo zgłaszać swoje wierzytelności i korzystać ze środków ochrony prawnej.

Wraz z końcem naszego artykułu, mamy nadzieję, że udało nam się przybliżyć Państwu kwestię wymaganych przesłanek do ogłoszenia upadłości spółki. Warto pamiętać, że decyzja o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości jest zawsze trudna i wymaga dokładnej analizy sytuacji finansowej spółki. W przypadku wątpliwości, zawsze warto skorzystać z pomocy doświadczonych profesjonalistów, którzy pomogą Państwu podjąć najlepszą decyzję dla przyszłości przedsiębiorstwa. Zachęcamy do pogłębiania swojej wiedzy z zakresu prawa upadłościowego i restrukturyzacyjnego oraz śledzenia naszego bloga, gdzie będziemy publikować kolejne ciekawe artykuły na ten temat. Dziękujemy za przeczytanie i do zobaczenia!