(00503A) 外派族美國投資與稅務身份

James 老師 2025/07/23

00503A 短篇【國際帳戶不能質押？稅務居民搞錯就完了：外派族最該搞懂的美國投資邏輯】

內信內容

Hi James老師。我從00451看了您的影片之後，就被電到了。馬上把手上的閒錢買00602及QQQ。公司有提供Fidelity 401K match。本來是投入Traditional 401K，標的是SP500。看了老師的影片後，應該會更改設定爲Roth 401K。目前正努力將影片從00398一直往最新的看，但迫不及待想知道以下的問題，所以寫信請教老師。是這樣的，我是臺灣外派到美國員工，已經在美國快三年了。應該至少會在美國再待短則兩年，長則十幾二十年。目前也是都領美金薪水。看了老師的影片已經有投入QQQ，但是目前是使用小券商MUMU。我想改申辦嘉信。是透過網路上自己申請好，還是透過老師認識的行員去辦理？若是行員的話，對於退休之後的質押操作會比較方便？還是說未來回臺灣比較好，將資產從美國轉到臺灣？若要辦理嘉信，我是要透過臺灣護照辦理國際嘉信，還是直接用SSN去辦理就好？不知道兩者對於未來回到臺灣後，身爲一個非稅務居民，對於使用國際版或者美國版，在稅務的方面有什麼差別？我的認知是，美國都會預扣30%的股利收入，不論是稅務或非稅務居民。不知道是否正確。反正打死不賣的話，也不需要繳Capital gain。國際版或者美國版應該對未來不會有影響，但還是想請教老師有沒有什麼建議。以上來信內容。

老師回覆

你已經在美國快三年。你如果有拿到W2 form，就是美國稅務居民。另外美國規定在美國居住183天以上。或以下資訊供你參考：國際版本你的股票賣出不用繳稅，但不可以質押。美國賬戶纔可以質押。股息要被扣1%。你在Roth 401k的資產要到59歲半纔可以提領。你如果不是稅務居民，你資產應該儘量都放在臺灣，應該在臺灣投資就好。等你成爲稅務居民再開戶。你如果要開戶，我建議你先跟Lisa聯絡再開始開戶，再詢問你的問題。我在美國的證券商是Charles Schwab。YouTube留言置頂文章最後有檔案連結。在美國非公民或非永久居民，即未持有綠卡者，若符合以下任一條件，將被視爲美國稅務居民（Resident Alien），需對全球收入報稅。

綠卡測試（Green Card Test）
- 若您在稅務年度內的任何時間，持有美國綠卡即成爲合法永久居民，即自動被視爲該年度的美國稅務居民。
實質居留測試（Substantial Presence Test）
- 若您未持有綠卡，仍可能因在美國的實際居留時間，而被視爲稅務居民。具體條件如下：
  - 當年度在美國居留至少31天。
  - 且過去三年內的居留天數總和達到183天。計算方式爲當年度在美國的所有天數乘以1，前一年在美國的天數乘以1/3，前兩年在美國的天數乘以1/6。若上述加總達183天或以上，您即被視爲該年度的美國稅務居民。
另外情況（Exempt Individuals）
- 某些人在美國的居留天數不計入實質居留測試，包括：
  - 持有F、J、M、Q簽證的學生、教師或實習生在特定年限內。
  - 外交人員持A或G簽證。
  - 因醫療原因無法離境者。
  - 短期過境旅客在美國停留未滿24小時。
- 這些人需提交IRS表格FOM8843，以聲明其豁免身份。
- 實例說明：
  - 假設您在以下三年內在美國的居留天數爲：
    - 2025年120天
    - 2024年120天
    - 2023年120天
  - 計算如下：
    - 2025年120天乘以1 = 120天
    - 2024年120天乘以1/3 = 40天
    - 2023年120天乘以1/6 = 20天
    - 總計120 + 40 + 20 = 180天
  - 由於未達183天，您在2025年不被視爲美國稅務居民。
- 補充說明：
  - 若您在某年成爲稅務居民，通常從您當年首次進入美國的那天起算。
  - 若您同時符合綠卡測試和實質居留測試，稅務居民身份從兩者中較早的日期開始。
  - 若您在某年未滿足上述測試，但希望被視爲該年度的稅務居民，可選擇第一年選擇（first year choice）。
  - 需符合特定條件並提交相應聲明。以上老師回覆。記得訂閱、按讚、開啟小鈴鐺，我們下次影片見。歡迎在留言區分享你的想法與經驗。謝謝你的支持與觀看。希望這些分享能幫助大家在投資時，不只關注報酬率，更要懂得避開制度性風險，保持清晰的投資邏輯與良好的心態，不斷學習與成長是我們一起努力的方向。

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