(00503C) 子女教育金規劃：質押優於贈予
00503C 短篇【孩子的大學學費不是問題：Custodial Account不如股票質押更有智慧】
內信內容
尊敬的James老師您好： 我是一位在加州灣區工作的媽媽，目前與先生同為普通上班族，暫未購屋。我們有一位7歲的女兒，最近開始認真思考如何為她未來的大學教育費用做長期規劃。透過老師的文章與影片，我學到了許多關於穩健理財與資產配置的觀念，也理解到Custodial Account是一項在資產延續性與教育基金準備上非常實用的工具。
目前我已為孩子開立Custodial Account，將她過往的壓歲錢與小額禮金投入，並以QLD作為初始投資。根據目前學費與通膨的估算，我預計孩子18歲時至少需要準備20萬美元的大學資金。手上目前有一筆約5萬美元的資金，想逐步投入該賬戶，也計劃未來每年持續加碼。
在這過程中，我也查閱了美國稅務規定，目前初步理解到以下幾點，希望能納入策略考量，請老師協助確認與補充：
- 根據2025年規定，夫妻可一年合計贈予38,000美元至Custodial Account而不觸發Gift Tax。
- Custodial Account中的資本利得，如為未成年賬戶，2025年起前1,350美元可免於Kiddy Tax。
- 若孩子成年後自行報稅，其Long-Term Capital Gain在48,350美元以下可享免稅待遇。
在這樣的理解基礎上，我想依CLAC的精神，建立一套長期穩定的累積，並能最終穩定供應大學學費的教育金系統。若老師建議使用Excel模板追蹤，我樂意配合建立與調整，並嚴格遵守長期投資與風險控制的原則。
誠摯感謝老師在百忙之中包容閱讀這封信，期待您的回覆與指導。敬祝平安健康。
以上來信內容。
老師回覆
你對於小孩子的監管賬戶稅務問題理解完全正確。如果沒有其他收入，只有長期資本利得，一般報稅長期資本利得免稅額，加上個人扣除額單身報稅將近有5萬多的免稅額，夫妻將近有10萬的免稅額。
我是不建議你們將那麼多資金放在小孩子的監管賬戶。如果你懂我們的投資理財，到小孩子18歲上大學的時候，你們應該用你們的賬戶做股票質押，借款繳學費，而不是賣資產繳學費。或者小孩子應該去申辦學生貸款，等到需要還款的時候，在股票質押借款來還款，不要用到自己的資產。
所以你們的目標應該讓自己的股票賬戶能夠增值，最好在小孩子念大學的時候可以有100萬以上的股票資產，這樣每年都可以質押借款繳學費。如果你的股票資產達到200萬，每年就可以借4萬出來幫小孩子繳學費，這樣子學費就沒有問題了，也不用賣資產繳學費。
小孩子的賬戶可以持續投資直到他退休，所以我不建議你們現在就贈予小孩子任何資金，將資金完全投入自己的投資賬戶。未來增值可以做股票質押繳學費之外，也要為你們自己退休打算。你自己的投資賬戶資產夠多，以後退休也可以質押借款退休，而不要將你現在的資金放到小孩子的賬戶。
另外你們要將Roth IRA每年的提撥都提撥滿。如果公司有401K更是要提撥到Roth 401K，而不是將資金放在小孩子賬戶。
以上建議供你參考，如果還有問題再來討論。
以上老師信件回覆。 記得訂閱按贊開啟小鈴鐺，我們下次影片見。歡迎在留言區分享你的想法與經驗。謝謝你的支持與觀看。希望這些分享能幫助大家在投資時，不只關注報酬率，更要懂得避開制度性風險，保持清晰的投資邏輯與良好的心態，不斷學習與成長是我們一起努力的方向。
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